Nous models per a la presentació en el Registre Mercantil dels comptes anuals

• Al dipòsit de comptes anuals s’afegeix un formulari amb el qual algunes societats hauran de declarar sobre la seva titularitat real

• La mesura s’impulsa per impedir l’ús del sistema financer per al blanqueig de capitals i per al finançament del terrorisme

El passat 28 de març van entrar en vigor les ordres JUS/319/2018 i JUST/318/2018 publicades al BOE el passat 27 de març i les quals fan referència a l’aprovació de dos nous models per la presentació dels comptes anuals i dels comptes anuals consolidats en el Registre Mercantil, per part dels subjectes obligats a la seva publicació. Totes dues normes, cal dir, tenen incidència respecte a la prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme.

La principal novetat té a veure amb la identificació del titular real de la societat. Això és: totes aquelles societats mercantils que tinguin una titularitat real en favor de persones físiques, de forma directa o indirecta i de més del 25% del seu capital social, hauran de presentar una declaració d’aquesta titularitat juntament amb el dipòsit dels comptes anuals de la societat. Aquest formulari, a més, haurà d’anar actualitzant-se durant els exercicis successius si es produeixen canvis en la titularitat real.

Es tracta d’una novetat motivada per l’ànim de lluitar contra l’ús del sistema financer per al blanqueig de capitals o pel finançament del terrorisme, ja que d’aquesta manera se sap quines persones físiques estan realment darrere les transaccions. Així, s’ha implementat un nou formulari amb el qual les societats poden aprofitar el moment de presentar a dipòsit els seus comptes anuals per fer la citada declaració sobre la titularitat real.

Cal destacar que no es tracta d’una nova obligació per a totes les societats.

Si teniu més dubtes sobre aquest o altres temes fiscals, no dubteu en contactar amb el nostre equip d’especialistes, estaran encantats d’assessorar-vos. La vostra tranquil·litat fiscal, garantida amb Palau i Associats.